在上一期的节目中，跟听众朋友们介绍了「国际调查记者联盟」调查报告里中国红色权贵涌向离岸金融中心的内情，本次节目我们继续披露其他的有关疑点。据该联盟掌握的资料显示，上世纪九十年代，离岸服务供应商信誉通公司（Trustnet）曾经协助中国“八大元老之一”彭真的儿子傅亮成立离岸公司。到了2000年，信誉通已在中国全面发展离岸公司注册业务，并且与毕马威（KPMG）、安永（Ernst & Young）、普华永道（Pricewaterhouse）、德勤（Deloitte & Touche）和安信达（Arthur Andersen）全球“五大”会计师事务所在上海开会讨论拓展市场。本期节目就为大家说明之后发展的情况。。。

「国际调查记者联盟」的报告指出，普华永道通过信誉通，协助中国内地和港、台投资者成立了400多家离岸公司和信托；瑞银集团则通过信誉通，协助内地和港、台投资者成立了1,000多家离岸实体。

举例来说，2006年，瑞银香港协助当时的中国女首富杨惠妍成立名为Joy House Enterprises的BVI公司。杨惠妍继承父亲杨国强的地产王国碧桂园，当时净资产约83亿美元。

2007年，瑞银通过信誉通，协助地产大亨、SOHO中国创始人张欣成立BVI公司Commune Investment。SOHO中国在北京重建了很多地标建筑，不久前，媒体才报道说， 张欣斥资2，600万美元购入纽约市曼哈顿区一栋五层的楼房。另外，张欣在北京郊区打造取名为“长城脚下的公社”(The Commune by the Great Wall) 的精品酒店，而这个酒店名称包含了“公社”的英文在上头。

再来看天狮集团，该集团的哦董事长李金元是7家注册在英属维尔京群岛（BVI）公司的董事。这些离岸公司是在2004年到2008年间由普华永道帮助成立。我们从密件中看出，这些公司与李的天狮集团有关联。而天狮涉及生物科技、旅游、电子商务和房地产等多个行业。2011年，李金元的净资产约为12亿美元。

令人吃惊的还有：2005年，信誉通的一份“绝密”销售备忘录要求员工加强与瑞信香港的关系，积极示好。鉴于中国限制外资银行进入，信誉通另辟途径。该份备忘录写道：“我们在上海的目标是国际律师事务所和会计公司。” 确实，该公司的的市场攻势收到了成效。2003年到2007年，信誉通在中国大陆、港、台发展的客户数量从1,500上升到4,800。

信誉通是不是还帮助过两位现任全国人大代表成立离岸公司？

全国人大安徽省代表韦江宏是国企铜陵有色金属集团董事长。2006年，铜冠资源控股有限公司（Tong Guan Resources Holdings）在英属维尔京群岛注册成立，韦江宏出任董事。铜冠资源控股是铜陵有色金属集团的子公司。2007年，铜陵集团通过铜冠这间离岸公司向智利一项价值5,000万美元的铜加工项目投资1,000万美元。
此外，腾讯创始人、全国人大代表马化腾也持有离岸公司。2013年，他以100亿美元的身价名列“福布斯中国富豪榜”第5位。

2007年，马化腾和腾讯另一名创始人张志东成为英属维尔京群岛公司TCH Pi的董事。马化腾的发言人称TCH Pi是腾讯集团旗下公司，“与马化腾和张志东个人无关。”但这间离岸公司并未见于腾讯的公司文件，成立的目的不明。
中国染指离岸金融中心以来，经济发生巨变，增长可观，离岸金融中心不只方便了用作“返程投资”，也成为海外投资进入金属、矿产等资源市场的渠道。支持中国发展离岸金融市场的人认为，离岸金融可以推动经济发展。但反对者则表示这造成了腐败。。。

先来听听正面的说法：中国商务部研究员梅新育说，“我认为我们应该面对的现实是，中国资本正在走出去。这对我们来说还是有利的”，他还说“我当然支持企业在东道国注册。但如果东道国不能提供这种环境的话，在离岸金融中心注册公司，只不过是一个现实的选择。”

《Offshore Finance and Small States: Sovereignty, Size and Money》这本离岸金融著作的作者William Vlcek，他也认为在中国，官僚主义和政府的干预妨碍国内市场的发展。在离岸公司注册对商业活动有利。

另一方面，不是有证据显示，中国一些公司和个人利用离岸公司进行非法活动吗？

对，先说最近一起。2013年9月，前铁道部高官张曙光承认转移28亿美元到海外账户。中国银行发布的一份政府内部报告显示，自20世纪80年代中期以来，国家公职人员（包括国企高管）转移到海外的公款累计超过1,200亿美元，其中一部分通过BVI公司转移。

更早的时候，2000年，“保得利信誉通” 帮助中国远洋集团有限公司成立了BVI公司Cosco Information Technology 。这家BVI的董事包括当时的中远洋董事长马泽华和副总经理宋军。宋2011年以贪污、受贿、妨害作证被控三罪受审，被指调往青岛分公司后，在英属维尔京群岛成立空壳公司以冒充合作公司。之后把建设青岛中远广场的数百万资金转移到该空壳公司。据新华社报道，宋军挪用公款600万美元，收受台湾合作方贿赂100万美元。他用非法财产在北京、天津、青岛等地合共购入37套房产。但是，宋军的审讯结果没有公开。

中国政府最近严打贪腐成风的石油行业，业内不少高管因为贪污被停职调查。据悉，三大国企石油公司：中石油、中海油、中石化一共在英属维尔京群岛注册了几十个离岸公司。

中石油前高管李华林因为“严重违纪”被调查，去年8月落马，而李华林是两家离岸公司的董事。

有些离岸公司见于母公司的报表，但有些是国企高管以个人名义成立的。中石油下属天然气公司昆仑能源的总裁张博闻、中海油总经理杨华均曾以个人身份成立离岸公司，目的不明。

国际调查记者联盟此前曾多次尝试联系中石油和中海油，均未获得回应。

目前在狱中的中国前首富黄光裕是不是也曾运用离岸公司进行商业操作？

据调查，黄光浴与妻子杜鹃在2001到2008年间至少成立了31家BVI公司。当时他们持有的国美集团是全国最大的电器商连锁。

2010年，黄光浴因为内幕交易、贿赂和操纵股价，被判有期徒刑14年。杜鹃也以相关罪名获刑，不过，二审获改判，当场释放。

虽然说，黄光浴大部分资产被冻结，但他利用离岸金融网络继续维系他的商业王国。调查显示，黄光裕目前通过Shining Crown Holdings and Shine Group这两间BVI公司控制国美集团30%多的股份。

利润和腐败可以说是一体两面的，最后我们来看看中国离岸公司的未来好吧。。。

的确，一些中国人眼看着企业寡头、政府官员和亲属非法敛财，于是不顾安危，挺身而出。当中最突出的是，草根组织“新公民运动”运用资讯网络和小规模的示威，向政府争取透明。去年春季，新公民运动创始人、民权律师许志永写道：“党政官员的个人财产都不敢公布，共产党还反什么腐？”

政府随即以“扰乱公众秩序”和“非法集会”罪名逮捕许，除了许，并关押该组织20多名成员。这是中国政府惯用的手法好让异见分子沉默。

官方甚至惩罚揭露中共高层近亲资产情況的外国媒体。《纽约时报》和彭博新闻社报道太子党在海外或国内持有的资产后，网站被中国政府屏蔽，连带驻华记者延续签证也遭到延误或拒绝。

我们知道，英美和一些国际组织此前对离岸金融中心一直抱放任態度。直至离岸金融中心客户泛滥，方才开始改革。相比之下，中国政府对改变离岸体系的呼声越来越小。

今年以前，中国的税法不要求申报境外资产，这漏洞使国人很容易借离岸来营运。北京一位李姓公司法律顾问说：“中国的决策者没想到会有这许多钱流失到海外。”

北京当局正著手控制流入离岸金融中心的私人财产。今年元旦生效的法规规定国民要申报海外金融资产。

有分析认为，改革离岸体系的力度可能会对中国目前的改革有重大的影响。中国不仅是全球经济发展的重要市场，也是离岸金融中心的重要客户。

据悉，去年，200多名银行家和离岸金融专家参与了一个以亚洲地区为主的业界意见调查。该项调查发现，这些高管认为，“与中国有关的需求”是离岸市场增长的主要动力。一名英属维尔京群岛离岸服务公司的主管在调查中写道：“未来五年，中国是我们最重要的客户市场。”