中国时间 5:57 2022年8月12日 星期五
- 美国之音
资料图：纽约证券交易所。因美中之间的长期审计争议而面临退市风险的中概股名单继续扩大。在中国电商巨头阿里巴巴今年7月被美国证券交易委员会(SEC)列入“预摘牌”风险名单后，上星期五(8月5日)又有三家在纽约上市的中国企业被列入名单。
在北京和华盛顿之间就解决方案展开的谈判拖延未决之际，美国的监管机构和政治人士加大了要求达成解决方案的声量，告诉中国留给双方达成协议的时间不多了。
以下是双方谈判的进展情况以及未来几个月值得关注的方面：
争议何在？
美国监管机构一直要求获得在纽约上市中国企业的全部审计工作底稿，实质上就是审计财务报表期间汇总在一起的文件。但是中国当局以国家安全担忧为由，长期以来不愿让海外监管机构检查本土的会计公司。
这个监管争议去年12月导致危机。当时，美国证交会最终确定了不符合审计要求的中国公司的退市规则。
高盛(Goldman Sachs)今年3月估计，美国机构投资者持有约2000亿美元中国公司的美国存托凭证(ADRs)。
状况如何？
美国和中国的监管机构自去年以来就在进行谈判，以期达成一项协议。虽然北京最近几个月表示双方都致力于达成协议，但是华盛顿对于协议前景的态度更为谨慎。
截至星期日(8月7日)，美国证交会确认有162家在纽约上市的中国公司面临退市风险。如果这些公司连续三年没有遵守有关审计工作底稿的要求，那么从2024年春季开始，这些公司的股票就会被禁止交易。
上个星期，美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的主席表示，不会接受任何对美方获取在纽约上市的中国公司的审计文件的限制。
谈得怎样？
今年3月，中国副总理刘鹤说，中国和美国监管机构之间的谈判取得进展，双方正在研究具体的合作计划。中国证券监管机构的一位副主席4月说，他预计“很快”会达成协议。
但是美国证交会主席加里·根斯勒(Gary Gensler)上星期表示，除非华盛顿和北京能够就获取完整的审计文件达成一致，否则他不会派遣公共会计检查员前往中国或香港。
美国总统乔·拜登(Joe Biden)本星期签署了旨在增强美国与中国竞争能力的法案。参议院上个月通过这部法案时，一些分析人士和投资者的解读是，法案再给了双方一年的时间解决审计僵局，这是因为最终的法案版本移除了一项修正案，那项修正案要把中国满足审计要求的截止时间从2024年初加快到2023年初。
今后如何？
美国证交会早些时候表示，美国会计监管机构必须要在11月初之前完成在中国的现场检查和调查。该监管机构需要这样做，以确定是否能够对在美国监管机构注册的、总部在中国和香港的会计公司进行检查或调查。
目前尚不清楚美国证交会在收到美国会计监管机构2022年的年度评估报告之后会做什么。美国证交会是在2021年的评估报告之后，确定了面临终止交易风险的上市公司的名单。
与此同时，美国国会在未来几个月仍有可能会选择另外的立法途径，将中国需要遵守提供审计文件要求的截止时间提前到2023年初。
（本文依照了路透社的报道。）
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